Las cuentas AFC son unas cuentas de ahorro creadas para el fomento de la construcción ofreciendo beneficios tributarios a quienes están pensando en adquirir vivienda nueva o usada. Al momento de declarar renta, este tipo de cuenta permite que en vez de realizar la contribución en impuestos, este valor se destine ya sea para la cuota inicial de un crédito o para sus mensualidades.
La cuenta AFC reduce la base gravable, haciendo que los ingresos netos sean superiores. Es decir, las cuentas AFC son de gran ayuda al brindar beneficios tributarios a las personas que quieran adquirir vivienda.
Muchos bancos y establecimientos de crédito vigilados por la Superintendencia Financiera de Colombia ofrecen cuentas AFC. Por lo general los requisitos son sencillos. A continuación te presentamos más detalles sobre los requisitos y condiciones en algunos bancos:
Requisitos y características
Tasas Plan AFC 59
Los interese se calculan diariamente y se pagan a fin de mes
| Desde | Hasta | Tasa E.A. |
|---|---|---|
| $0 | $10.000.000 | 0,10% |
| $10.000.001 | $20.000.000 | 2,50% |
| $20.000.001 | $50.000.000 | 3,00% |
| $50.000.001 | $100.000.000 | 3,50% |
| $100.000.001 | $400.000.000 | 4,00% |
| $400.000.001 | $700.000.000 | 4,50% |
| $700.000.001/td> | En adelante | 5,00% |
Solicitar cuenta AFC en Bancolombia
La apertura y solicitud de la cuenta en Bancolombia se puede realizar en cualquier sucursal del país.
Requisitos y características
En caso de ser empleado:
En caso de ser independiente:
Con la certificación de tu Cuenta AFC podrás ir a la empresa (tu empleador) donde estás vinculado laboralmente y solicitar el valor que requieras para ser descontado y abonado periódicamente a tu Cuenta AFC.
Tratándose de los dineros depositados en una cuenta AFC, el retiro de los mismos debe destinarse exclusivamente a la compra de casa o apartamento de habitación, nueva o usada, sea o no financiada por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera a través de crédito hipotecario, leasing habitacional o fideicomiso inmobiliario
En el evento en que la adquisición de vivienda se realice sin financiación, previamente al retiro, deberá acreditarse ante la entidad financiera, con copia de la escritura de compraventa que los recursos se destinaran a dicha adquisición
Se pierden los beneficios tributarios en los siguientes casos
Requisitos y características
Tasas de Interés Cuenta AFC
Los interese se calculan diariamente y se pagan a fin de mes. (Vigencia Noviembre de 2019)
| Desde | Hasta | Tasa E.A. |
|---|---|---|
| $1 | $499.999 | 0,12% |
| $ 500.000 | $ 5.000.000 | 1,30% |
| $ 5.000.001 | $ 20.000.000 | 3,25% |
| $ 20.000.001 | $ 50.000.000 | 3,65% |
| $ 50.000.001 | $ 200.000.000 | 4,00% |
| $ 200.000.001/td> | En adelante | 4,50% |
Una vez tengas una cuenta AFC, tú decides una cuota fija mensual que será descontada de tu salario y se será depositada directamente al banco. Debes autorizar a la empresa en la que trabajas a que se te descuente el valor a ahorrar y este sea depositado en tu cuenta AFC. El dinero que sea depositado en esta cuenta, no formará parte de la base de retención en la fuente y son rentas exentas del impuesto sobre la renta.
Algunos de los beneficios más relevantes de este tipo de cuentas son:
Los ahorros con beneficio tributario que cumplan el tiempo de permanencia exigido en las normas tienen libre destinación, así:
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Los recursos depositados en una cuenta AFC tienen un tope de hasta el 30% del ingreso y máximo 3.800 UVT al año. En caso de rentas de trabajo, se estableció un tope adicional del 40% con un techo de 5.040 UVT al año a las rentas exentas
La cuenta AFC está exclusivamente destinada al pago del valor de la vivienda o pago de las cuotas de su crédito de vivienda o leasing habitacional. Si se retiran los recursos para otro propósito diferente antes de un periodo de permancencia de mínimo 10 años, se perderán los beneficios tributarios. En ese caso, el banco donde tienes la cuenta AFC efectuará las retenciones que inicialmente no fueron realizadas ante la DIAN
Sí, tienen las mismas condiciones de una cuenta de ahorro en ese sentido. Se embarga el 100% del saldo, y será descontado y girado a la DIAN el valor de la retención contingente, de las consignaciones que no hayan cumplido los 5/10 años.
Sí, el dinero colocado en un Fondo Voluntario de Pensiones (FVP) se puede trasladar a una cuenta AFC
El único requisito a tener en cuenta es que entre ambos ahorros, no se exceda el 25% del salario.
Sí, en esos casos se puede consignar directamente los aportes o informar al agente retenedor, antes del pago, el valor que este deberá consignar en tu cuenta AFC.
Se pueden realizar retiros de los recursos de las cuentas de ahorros AFC para la adquisición de vivienda del trabajador a través de créditos hipotecarios o leasing habitacional.